Maurício Ferraresi

ECD - Escrituração Contábil Digital e ECF - Escrituração Contábil Fiscal.

Área: Contábil/Fiscal.

Objetivo:

Preparar os participantes para os novos procedimentos a serem tomados para validação, assinatura e acompanhamento da Escrituração Contábil Digital (ECD) e da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), permitindo aos participantes o alinhamento prévio de suas informações viabilizando o correto cruzamento das informações do e-Lalur, e-Lacs, econômicas, financeiras e gerais da ECF com os registros da ECD.

Metodologia:

Parte teórica: explanação através do conteúdo da apostila utilizando da legislação a que se refere, assunto por assunto.

Recursos Técnicos: Data-show, planilhas, slides e programas oficiais dos órgãos competentes.

A quem se destina:

A contadores, auditores, advogados, tecnologia e responsáveis e auxiliares que atuam nas áreas contábil e fiscal envolvidos na entrega da ECD das empresas.

Conteúdo programático:

(1) - Atualizações na ECD.

(2) - Bloco C - Construído pelo próprio programa.

(3) - registro 0000 - Criação de novos campos.

(4) - Registro I051 - Exclusão do campo código do plano referencial.

(5) - Alterações nos registros J100 e J150.

(6) - Blocos I200 e I250 - Lançamento “X” extemporâneo.

(7) - Prazo de entrega.

(7.1) - Entrega em situações especiais.

(8) - Penalidades.

(8.1) - Entrega em atraso.

(8.2) - Entrega com incorreções ou omissões.

(8.3) - Hipóteses de não aplicação das multas.

(9) - Assinatura da escrituração.

(10) - Substituição da escrituração.

(10.1) - Registro J801 - Termo de verificação para fins de substituição da ECD.

(11) - Dispensa de autenticação da escrituração na junta comercial e nos cartórios de registro de títulos e documentos.

(12) - Obrigações acessórias supridas com a apresentação da escrituração.

(13) - Cruzamento dos registro I155 e I255.

(14) - Blocos da ECD.

(14.1) - Bloco 0 - Abertura, identificação e referencias.

(14.2) - Bloco C - Informações recuperadas da escrituração contábil anterior.

(14.3) - Bloco I - lançamentos contábeis.

(14.4) - Bloco J - Demonstrações contábeis.

(14.5) - Bloco K - Conglomerados econômicos.

ECF - Escrituração Contábil Fiscal.

(1) - O que é exatamente a ECF.

(1.1) - Quais informações devem ser enviadas via ECF.   

(1.2) - Importação da ECF, Recuperação da ECD e Recuperação da ECF anterior.          

(1.3) - Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas. 

(1.4) - Arquivo da ECF.

(1.5) - Recuperação de ECD sem mapeamento para o plano referencial.     

(1.6) - Recuperação de ECD com encerramento do exercício diferente dos encerramentos da ECF.

(1.7) - Registro do prejuízo fiscal do período na Parte “B” do e-Lalur.

(1.8) - Registro da base de cálculo negativa da CSLL do período na Parte “B” do e-Lacs.

(1.9) - Mudança de contador no período ou mudança de planos de contas no período.

(1.10) - Plano de contas e mapeamento.     

(1.11) - Registros de planos de contas referenciais (L100, L300, P100, P150, U100 e U150).            

(1.12) - Retificação da ECF.         

(1.13) - Prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores.       

(1.14) - Bases de cálculo negativas acumuladas de períodos anteriores.

(1.15) - Contas contábeis mapeadas para mais de uma conta referencial.     

(1.16) - Arquivos da ECF ou da ECD corrompidos ou extraviados.  

(1.17) - Multa por atraso na entrega da ECF ou por incorreções.   

(1.18) - Lançamentos extemporâneos na ECD e seus reflexos na ECF.

(2) - Blocos da ECF.

(2.1) - Bloco 0 - Abertura, identificação e referencias.

(2.2) - Bloco C - Informações recuperadas da ECD.

(2.3) - Bloco E - Informações recuperadas da ECF anterior e cálculo fiscal dos dados recuperados da ECD.

(2.4) - Bloco J - Plano de contas e mapeamento.

(2.5) - Bloco K - Saldo das contábeis e referenciais.

(2.6) - Bloco L - Lucro líquido - Lucro real.

(2.7) - Bloco M - Apuração do lucro real (e-Lalur) e Apuração da base de cálculo da CSLL (e-Lacs).

(2.8) - Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL.

(2.9) - Bloco P - Lucro presumido.

(2.10) - Bloco Q - Livro caixa.

(2.11) - Bloco T - Lucro arbitrado.

(2.12) - Bloco U - Imunes e Isentas.

(2.13) - Bloco V - Declaração Derex.

(2.14) - Bloco W - Declaração país a país.

(2.15) - Bloco X - Informações econômicas.

(2.16) - Bloco Y - Informações gerais.

(2.17) - Bloco 9 - Encerramento do arquivo digital.

Carga Horária: 08 Horas/aula - das 08h30min às 17h30min

Instrutor:

Maurício Ferraresi Farace - Advogado tributarista, pós-graduado em direito tributário, contabilista, especialista em tributos federais. Consultor de empresas e conferencista, realiza seminários em grandes empresas nos últimos 25 anos, nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, Retenções Federais, Contabilidade, Direito Societário. Ex-consultor do grupo IOB (Sage), professor e instrutor de cursos para várias entidades, tais como: FECON/MG, CRC/MG, CDL/ACIMON, CDL/ACIBOM e vários sindicatos em Minas Gerais, tais como: Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte (SCBH), de Uberlândia, de Governador Valadares, de Uberaba, SINESCONTABIL/MG, Passos, Patos de Minas, Banco Brasil, Coca-Cola, Contabilidade Aluízio Sete Lagoas) e realização de Cursos in Company para vários escritórios de contabilidade e empresas.